随着我国对外开放的不断深入，对外直接投资（ODI）和境外投资活动日益活跃。ODI备案和境外投资备案是企业进行境外投资的重要环节，其合规性审查评估报告对于确保投资活动的合法性、合规性具有重要意义。本文将探讨ODI备案和境外投资备案的合规性审查评估报告要求有何不同，以期为相关企业提供参考。<

ODI备案和境外投资备案的合规性审查评估报告要求有何不同？

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投资主体资格

主体资格

ODI备案的合规性审查评估报告要求企业具备合法的法人资格，并符合国家关于ODI的相关规定。具体包括：企业注册地、注册资本、经营范围等。而境外投资备案的合规性审查评估报告要求则更为严格，除了上述要求外，还需考虑企业的投资经验、财务状况、管理能力等因素。

投资项目合规性

项目合规

ODI备案的合规性审查评估报告主要关注投资项目的合规性，包括：项目是否符合国家产业政策、投资规模、投资方式等。境外投资备案的合规性审查评估报告则更侧重于项目在境外市场的合规性，如：是否符合当地法律法规、环境保护要求、社会责任等。

投资资金来源

资金来源

ODI备案的合规性审查评估报告要求企业说明投资资金的来源，包括自有资金、银行贷款、其他融资等。境外投资备案的合规性审查评估报告则要求企业提供更详细的资金来源证明，如：银行证明、融资协议等。

投资风险分析

风险分析

ODI备案的合规性审查评估报告要求企业对投资风险进行初步分析，包括：政治风险、经济风险、法律风险等。境外投资备案的合规性审查评估报告则要求企业提供更深入的风险分析，包括：风险评估模型、风险应对措施等。

投资收益预测

收益预测

ODI备案的合规性审查评估报告要求企业提供投资收益预测，包括：投资回报率、投资回收期等。境外投资备案的合规性审查评估报告则要求企业提供更详细的收益预测，包括：收入预测、成本预测、利润预测等。

投资计划与实施

计划实施

ODI备案的合规性审查评估报告要求企业提供投资计划，包括：投资进度、投资预算等。境外投资备案的合规性审查评估报告则要求企业提供更详细的实施计划，包括：项目实施步骤、关键节点、预期成果等。

投资退出机制

退出机制

ODI备案的合规性审查评估报告要求企业说明投资退出机制，包括：股权转让、资产出售等。境外投资备案的合规性审查评估报告则要求企业提供更详细的退出机制，包括：退出条件、退出方式、退出收益分配等。

投资协议与合同

协议合同

ODI备案的合规性审查评估报告要求企业提供投资协议与合同，包括：投资协议、股权转让协议、合资经营合同等。境外投资备案的合规性审查评估报告则要求企业提供更详细的协议与合同，包括：合同条款、合同履行情况、合同变更等。

投资监管与合规

监管合规

ODI备案的合规性审查评估报告要求企业说明投资监管与合规情况，包括：投资监管机构、合规要求等。境外投资备案的合规性审查评估报告则要求企业提供更详细的监管与合规情况，包括：监管机构审批、合规检查、合规整改等。

投资信息报告

信息报告

ODI备案的合规性审查评估报告要求企业提供投资信息报告，包括：投资情况、投资收益、投资风险等。境外投资备案的合规性审查评估报告则要求企业提供更详细的信息报告，包括：投资进度、投资成果、投资影响等。

投资后续管理

后续管理

ODI备案的合规性审查评估报告要求企业说明投资后续管理情况，包括：投资项目管理、投资风险管理等。境外投资备案的合规性审查评估报告则要求企业提供更详细的后续管理情况，包括：投资项目管理团队、投资风险管理措施等。

投资退出后的处理

退出处理

ODI备案的合规性审查评估报告要求企业说明投资退出后的处理情况，包括：资产处置、股权转让等。境外投资备案的合规性审查评估报告则要求企业提供更详细的退出处理情况，包括：资产处置方案、股权转让协议等。

本文从主体资格、投资项目合规性、投资资金来源、投资风险分析、投资收益预测、投资计划与实施、投资退出机制、投资协议与合同、投资监管与合规、投资信息报告、投资后续管理、投资退出后的处理等方面，详细阐述了ODI备案和境外投资备案的合规性审查评估报告要求的不同之处。这些差异反映了国家对ODI和境外投资的不同监管要求，企业应根据自身情况选择合适的备案方式。

上海加喜财税见解

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