境外投资备案对企业投资合规性审查程序审查有什么要求？

一、明确审查目的<

1. 确保企业境外投资符合国家法律法规和政策导向。

2. 防范投资风险，保障国家经济安全。

3. 促进企业合规经营，提高投资效益。

二、审查主体

1. 国家外汇管理局及其分支机构。

2. 商务部及其分支机构。

3. 相关行业监管部门。

三、审查内容

1. 投资主体资格：审查企业是否具备境外投资主体资格，包括注册资本、经营范围等。

2. 投资项目：审查投资项目是否符合国家产业政策，是否具有经济效益和社会效益。

3. 投资资金来源：审查投资资金来源是否合法，是否符合外汇管理规定。

4. 投资风险：评估投资风险，包括政治风险、市场风险、汇率风险等。

5. 投资收益：分析投资项目的预期收益，确保投资回报合理。

6. 投资合规性：审查企业是否遵守相关法律法规，包括合同、协议等。

7. 投资后续管理：审查企业是否具备境外投资后续管理能力，包括财务管理、风险管理等。

四、审查程序

1. 企业提交备案申请：企业向国家外汇管理局或商务部提交境外投资备案申请。

2. 审查部门受理：审查部门对备案申请进行受理，并告知企业审查所需材料。

3. 审查部门审查：审查部门对企业提交的材料进行审查，包括现场核查、资料核查等。

4. 审查结果反馈：审查部门将审查结果反馈给企业，包括批准、不批准或需补充材料等。

5. 企业整改：对于审查不合格的企业，要求其进行整改，直至符合要求。

6. 复审：企业整改后，再次提交备案申请，审查部门进行复审。

7. 核准备案：审查合格后，审查部门为企业办理境外投资备案手续。

五、审查时限

1. 审查部门应在收到企业备案申请之日起20个工作日内完成审查。

2. 对于需要补充材料的情况，审查部门应在收到补充材料之日起20个工作日内完成审查。

六、审查结果

1. 审查合格：企业可进行境外投资。

2. 审查不合格：企业需整改，直至符合要求。

3. 审查中止：在审查过程中，如发现企业存在重大违法违规行为，审查部门可中止审查。

七、审查监督

1. 企业应自觉接受审查部门的监督。

2. 审查部门应加强对企业境外投资的监管，确保企业合规经营。

3. 企业如发现审查部门存在违规行为，可向有关部门投诉。

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