ODI备案和境外投资备案注销撤销的手续有哪些区别？

ODI备案（对外直接投资备案）和境外投资备案注销撤销是企业在进行境外投资活动时必须办理的两个重要手续。虽然两者都与境外投资相关，但它们的目的、流程和适用范围存在显著差异。以下是这两个手续的主要区别。<

1. 目的与适用范围

ODI备案是指企业在进行对外直接投资前，按照国家规定向相关部门进行备案，以获得对外直接投资的合法身份。适用范围包括但不限于新设、并购、参股等对外直接投资行为。而境外投资备案注销撤销是指在境外投资完成后，因各种原因需要终止投资或撤资时，企业需向相关部门申请注销或撤销备案。

2. 备案时间点

ODI备案通常在对外直接投资活动开始前进行，以确保企业合法合规地进行投资。而境外投资备案注销撤销则是在投资活动结束后，根据实际情况申请办理。

3. 备案主体

ODI备案的主体是企业，包括各类企业法人。境外投资备案注销撤销的主体同样为企业，但可能涉及企业分支机构或关联企业。

4. 备案材料

ODI备案所需材料包括但不限于企业营业执照、投资协议、资金来源证明等。境外投资备案注销撤销所需材料则包括但不限于投资终止或撤资的原因说明、相关合同、财务报表等。

5. 备案流程

ODI备案流程通常包括企业提交备案申请、相关部门审核、颁发备案通知书等环节。境外投资备案注销撤销流程则包括企业提交注销或撤销申请、相关部门审核、办理注销或撤销手续等。

6. 审核标准

ODI备案的审核标准主要关注企业的投资合规性、资金来源合法性等。境外投资备案注销撤销的审核标准则侧重于企业投资终止或撤资的原因是否合理、合法。

7. 备案有效期

ODI备案通常具有有效期，企业需在有效期内完成对外直接投资活动。境外投资备案注销撤销则没有有效期限制，一旦企业完成注销或撤销手续，备案即失效。

8. 备案变更

ODI备案期间，如企业投资计划发生变化，需及时办理备案变更手续。境外投资备案注销撤销则无需办理变更手续。

9. 法律责任

未按规定进行ODI备案的企业可能面临行政处罚、罚款等法律责任。而未按规定进行境外投资备案注销撤销的企业，也可能面临相应的法律责任。

10. 政策支持

国家对于ODI备案和境外投资备案注销撤销的政策支持力度不同。ODI备案通常享受一定的税收优惠政策，而境外投资备案注销撤销则没有此类政策支持。

11. 信息披露

ODI备案信息需向相关部门披露，包括投资金额、投资领域等。境外投资备案注销撤销信息则无需披露。

12. 备案机构

ODI备案由商务部负责，境外投资备案注销撤销则由国家外汇管理局负责。

13. 备案费用

ODI备案通常无需缴纳费用，而境外投资备案注销撤销可能涉及一定的手续费。

14. 备案周期

ODI备案周期相对较短，一般在提交申请后15个工作日内完成。境外投资备案注销撤销周期则可能较长，具体取决于企业提交材料的完整性和准确性。

15. 备案文件

ODI备案文件包括备案通知书、投资协议等。境外投资备案注销撤销文件则包括注销或撤销申请、相关合同等。

16. 备案变更与撤销

ODI备案变更需提交变更申请，经审核后办理变更手续。境外投资备案注销撤销则直接提交撤销申请，经审核后办理撤销手续。

17. 备案信息查询

企业可通过商务部和国家外汇管理局的官方网站查询ODI备案信息。境外投资备案注销撤销信息则不对外公开。

18. 备案信息变更

ODI备案信息变更需提交变更申请，经审核后办理变更手续。境外投资备案注销撤销信息变更无需办理。

19. 备案信息保密

ODI备案信息在一定期限内保密。境外投资备案注销撤销信息则不涉及保密。

20. 备案信息更新

ODI备案信息需定期更新，确保信息的准确性。境外投资备案注销撤销信息无需更新。

上海加喜财税关于ODI备案和境外投资备案注销撤销手续区别的见解

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