ODI备案和境外投资备案的合规性审核流程有哪些？

随着我国对外开放的不断深入，越来越多的企业参与到境外投资活动中。ODI备案（对外直接投资备案）和境外投资备案是企业进行境外投资的重要环节。为了确保企业境外投资活动的合规性，相关部门对ODI备案和境外投资备案进行了严格的审核。本文将从多个方面详细阐述ODI备案和境外投资备案的合规性审核流程。<

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1. 审核主体及依据

ODI备案和境外投资备案的审核主体为国家发展和改革委员会（简称国家发改委）以及商务部。审核依据主要包括《中华人民共和国对外直接投资管理条例》、《对外直接投资管理办法》等法律法规。

2. 审核材料准备

企业进行ODI备案和境外投资备案时，需要准备以下材料：

- 企业法人营业执照副本复印件；

- 企业法定代表人身份证明；

- 投资项目可行性研究报告；

- 投资协议或合同；

- 外汇资金来源证明；

- 其他相关证明材料。

3. 审核程序

1. 企业向所在地省级发改委或商务部提交备案申请；

2. 省级发改委或商务部对申请材料进行初步审核；

3. 初步审核通过后，省级发改委或商务部将申请材料报送国家发改委或商务部；

4. 国家发改委或商务部对申请材料进行审核；

5. 审核通过后，国家发改委或商务部向企业颁发《对外直接投资批准证书》。

4. 审核内容

1. 投资主体资格审核：审核企业是否具备境外投资主体资格；

2. 投资项目合规性审核：审核投资项目是否符合国家产业政策、投资方向和投资规模；

3. 投资资金来源审核：审核投资资金来源是否合法、合规；

4. 投资协议或合同审核：审核投资协议或合同是否符合法律法规要求；

5. 投资风险控制审核：审核企业是否具备应对境外投资风险的能力；

6. 其他相关审核：如环境保护、社会责任等方面的审核。

5. 审核时间

ODI备案和境外投资备案的审核时间一般为20个工作日，如遇特殊情况，审核时间可适当延长。

6. 审核结果

审核结果分为批准、不批准和暂缓三种。企业根据审核结果，可进行以下操作：

1. 批准：企业可按照批准意见进行境外投资；

2. 不批准：企业需重新调整投资方案，重新提交备案申请；

3. 暂缓：企业需按照要求补充材料或进行整改。

7. 审核费用

ODI备案和境外投资备案的审核费用为人民币2000元。

8. 审核后续管理

企业获得《对外直接投资批准证书》后，需按照规定进行后续管理，包括：

1. 投资项目实施情况报告；

2. 投资收益情况报告；

3. 投资风险控制报告；

4. 其他相关报告。

9. 审核信息公示

国家发改委或商务部将对ODI备案和境外投资备案的审核结果进行公示，接受社会监督。

10. 审核监督

企业需配合相关部门的监督检查，如实提供相关资料。

11. 审核保密

审核过程中，相关部门将对企业信息进行保密。

12. 审核责任

企业需对提交的备案材料真实性负责，如发现虚假信息，将承担相应法律责任。

13. 审核变更

企业在境外投资过程中，如需变更备案信息，需重新提交备案申请。

14. 审核终止

企业如需终止境外投资项目，需向相关部门提交终止申请。

15. 审核争议解决

企业在备案过程中如遇争议，可向相关部门申请调解或仲裁。

16. 审核政策调整

国家相关政策调整时，企业需按照新政策重新进行备案。

17. 审核国际合作

ODI备案和境外投资备案的审核过程中，可能涉及国际合作，企业需积极配合。

18. 审核法律法规更新

企业需关注相关法律法规的更新，确保备案材料的合规性。

19. 审核信息真实性

企业需确保备案材料信息的真实性，不得隐瞒或虚假陈述。

20. 审核合规性

企业需确保境外投资活动符合国家法律法规和产业政策。

上海加喜财税办理ODI备案和境外投资备案的合规性审核流程及服务见解

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