随着我国经济的快速发展，对外直接投资（ODI）已成为企业拓展国际市场的重要途径。办理ODI备案是企业进行境外投资的第一步，也是合规经营的关键环节。在办理ODI备案过程中，尽职调查结论要求至关重要，它关系到企业投资项目的合规性和风险控制。本文将从多个方面详细阐述办理ODI备案的尽职调查结论要求，以期为读者提供有益的参考。<

办理ODI备案有哪些尽职调查结论要求？

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1. 投资主体资格

主体资格核实

办理ODI备案的企业必须具备合法的投资主体资格。这包括企业注册登记证明、营业执照、税务登记证等。尽职调查需核实企业是否具备开展境外投资的条件，如注册资本、经营范围、财务状况等。

合规性审查

企业需符合国家关于ODI的相关法律法规，如《中华人民共和国对外直接投资法》等。尽职调查应审查企业是否遵守国家关于ODI的政策导向，是否存在违规行为。

关联关系审查

尽职调查还需关注企业的关联关系，如股东背景、实际控制人等。确保投资主体与境外投资项目的关联关系清晰，避免潜在的利益冲突。

2. 投资项目可行性

市场调研

尽职调查应包括对投资项目所在地的市场调研，包括市场需求、竞争格局、政策环境等。通过市场调研，评估投资项目的可行性。

技术评估

对于技术密集型项目，尽职调查需对项目的技术水平、研发能力等进行评估，确保项目的技术可行性。

财务评估

财务评估是尽职调查的重要环节，包括项目投资估算、资金筹措、盈利预测等。通过财务评估，判断项目的经济效益。

3. 风险评估

政治风险

尽职调查需关注投资所在地的政治稳定性、政策风险等。评估政治风险对投资项目的影响。

经济风险

经济风险包括汇率风险、通货膨胀风险等。尽职调查应评估经济风险对投资项目的影响。

法律风险

法律风险包括合同风险、知识产权风险等。尽职调查需关注投资所在地的法律法规，评估法律风险。

操作风险

操作风险包括项目实施过程中的管理风险、技术风险等。尽职调查应评估操作风险对投资项目的影响。

4. 环境影响评估

环境影响评估

尽职调查需关注投资项目对环境的影响，包括项目所在地的生态环境、资源消耗等。评估项目对环境的影响，确保项目符合环保要求。

5. 社会责任

社会责任评估

尽职调查应关注企业是否履行社会责任，如员工权益、社区关系等。评估企业社会责任，确保项目符合社会道德标准。

6. 信息披露

信息披露完整性

尽职调查需关注企业信息披露的完整性，包括项目背景、投资方信息、风险评估等。确保信息披露真实、准确、完整。

7. 合同审查

合同条款审查

尽职调查需审查投资项目的合同条款，包括投资协议、合作协议等。确保合同条款合法、合理、公平。

8. 资金来源审查

资金来源审查

尽职调查需关注投资项目的资金来源，确保资金来源合法、合规。

9. 项目实施计划

项目实施计划审查

尽职调查需审查投资项目的实施计划，包括项目进度、资金使用计划等。确保项目实施计划合理、可行。

10. 项目退出机制

项目退出机制审查

尽职调查需关注投资项目的退出机制，包括股权转让、资产处置等。确保项目退出机制合理、可行。

办理ODI备案的尽职调查结论要求涵盖了投资主体资格、投资项目可行性、风险评估、环境影响评估、社会责任、信息披露、合同审查、资金来源审查、项目实施计划、项目退出机制等多个方面。这些要求旨在确保企业境外投资项目的合规性、风险可控性，为企业的可持续发展奠定基础。

上海加喜财税见解

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