在开展境外投资业务时，ODI备案（对外直接投资备案）和境外投资备案是两个重要的环节。这两个备案的办理过程中，需要提供一系列的合规性证明文件，以确保投资活动的合法性和合规性。以下将从多个方面对ODI备案和境外投资备案的合规性证明文件进行详细阐述。<
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1. 投资主体资格证明文件
投资主体资格证明文件是证明企业具备境外投资资格的基础文件。主要包括：
- 企业法人营业执照副本；
- 企业章程；
- 企业法定代表人身份证明；
- 企业注册资本证明；
- 企业近三年的财务报表；
- 企业近三年的审计报告。
2. 投资项目可行性研究报告
投资项目可行性研究报告是对投资项目的全面评估，包括市场分析、技术分析、财务分析等。主要文件包括：
- 项目可行性研究报告；
- 项目投资估算；
- 项目资金来源证明；
- 项目风险评估报告。
3. 境外投资协议
境外投资协议是投资主体与境外投资对象签订的正式协议，主要包括：
- 投资主体与境外投资对象的名称、地址；
- 投资项目的基本情况；
- 投资金额、投资方式；
- 投资收益分配；
- 投资期限；
- 违约责任。
4. 境外投资资金来源证明
境外投资资金来源证明是证明投资资金合法性的文件，主要包括：
- 投资主体自有资金证明；
- 银行贷款证明；
- 其他合法资金来源证明。
5. 境外投资风险评估报告
境外投资风险评估报告是对投资项目的风险进行全面评估的报告，主要包括：
- 政治风险；
- 经济风险；
- 法律风险；
- 市场风险；
- 技术风险；
- 管理风险。
6. 境外投资资金汇出证明
境外投资资金汇出证明是证明投资资金已汇出的文件，主要包括：
- 银行汇款凭证；
- 外汇管理局出具的境外投资资金汇出证明；
- 境外投资资金使用情况报告。
7. 境外投资收益汇回证明
境外投资收益汇回证明是证明投资收益已汇回国内的文件，主要包括：
- 银行汇款凭证；
- 外汇管理局出具的境外投资收益汇回证明；
- 境外投资收益使用情况报告。
8. 境外投资企业注册证明
境外投资企业注册证明是证明境外投资企业已注册的文件，主要包括：
- 境外投资企业营业执照；
- 境外投资企业章程；
- 境外投资企业法定代表人身份证明。
9. 境外投资企业财务报表
境外投资企业财务报表是反映境外投资企业经营状况的文件，主要包括：
- 资产负债表；
- 利润表；
- 现金流量表；
- 所有者权益变动表。
10. 境外投资企业审计报告
境外投资企业审计报告是对境外投资企业财务报表进行审计的报告，主要包括：
- 审计意见；
- 审计发现的问题及建议；
- 审计报告日期。
11. 境外投资企业税务证明
境外投资企业税务证明是证明境外投资企业已缴纳相关税费的文件，主要包括：
- 税务机关出具的纳税证明；
- 税务机关出具的退税证明。
12. 境外投资企业合规性证明
境外投资企业合规性证明是证明境外投资企业遵守当地法律法规的文件，主要包括：
- 当地政府出具的合规性证明；
- 当地行业协会出具的合规性证明。
13. 境外投资企业社会责任报告
境外投资企业社会责任报告是反映境外投资企业履行社会责任的文件，主要包括：
- 社会责任政策；
- 社会责任实践；
- 社会责任成效。
14. 境外投资企业环境保护报告
境外投资企业环境保护报告是反映境外投资企业环境保护情况的文件，主要包括：
- 环境保护政策；
- 环境保护实践；
- 环境保护成效。
15. 境外投资企业劳动保障报告
境外投资企业劳动保障报告是反映境外投资企业劳动保障情况的文件，主要包括：
- 劳动保障政策；
- 劳动保障实践；
- 劳动保障成效。
16. 境外投资企业风险管理报告
境外投资企业风险管理报告是反映境外投资企业风险管理情况的文件，主要包括：
- 风险管理政策；
- 风险管理实践；
- 风险管理成效。
17. 境外投资企业内部控制报告
境外投资企业内部控制报告是反映境外投资企业内部控制情况的文件，主要包括：
- 内部控制政策；
- 内部控制实践；
- 内部控制成效。
18. 境外投资企业合规性审计报告
境外投资企业合规性审计报告是对境外投资企业合规性进行审计的报告，主要包括：
- 审计意见；
- 审计发现的问题及建议；
- 审计报告日期。
19. 境外投资企业合规性评估报告
境外投资企业合规性评估报告是对境外投资企业合规性进行评估的报告，主要包括：
- 评估意见；
- 评估发现的问题及建议；
- 评估报告日期。
20. 境外投资企业合规性整改报告
境外投资企业合规性整改报告是对境外投资企业合规性整改情况进行报告的文件，主要包括：
- 整改措施；
- 整改成效；
- 整改报告日期。
上海加喜财税关于ODI备案和境外投资备案合规性证明文件定义及服务的见解
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