境外投资备案的要求和规定有哪些？

境外投资备案是指企业或个人在境外进行投资活动前，按照国家相关规定，向国家外汇管理局及其分支机构进行备案的程序。随着我国对外开放的不断深入，越来越多的企业和个人参与到境外投资活动中，境外投资备案制度应运而生，旨在规范境外投资行为，保障国家经济安全。<

二、境外投资备案的主体资格

境外投资备案的主体资格主要包括企业法人、其他经济组织和个人。企业法人包括各类公司、企业集团等；其他经济组织包括外商投资企业、中外合作企业等；个人则指具有完全民事行为能力的自然人。

三、境外投资备案的范围

境外投资备案的范围包括但不限于以下几种情况：

1. 在境外设立分支机构、子公司、合资企业等；

2. 购买境外资产、股权、债权等；

3. 参与境外项目投资；

4. 境外融资等。

四、境外投资备案的程序

境外投资备案的程序主要包括以下步骤：

1. 准备相关材料，如企业营业执照、法定代表人身份证明、投资协议等；

2. 向所在地外汇管理局提交备案申请；

3. 外汇管理局审核材料，对符合条件的申请予以备案；

4. 企业或个人取得备案通知书，可进行后续投资活动。

五、境外投资备案的材料要求

境外投资备案所需材料包括但不限于：

1. 企业营业执照副本；

2. 法定代表人身份证明；

3. 投资协议；

4. 投资项目可行性研究报告；

5. 资金来源证明；

6. 其他相关证明材料。

六、境外投资备案的期限

境外投资备案的有效期为5年，到期前30日内，企业或个人应向外汇管理局申请延期备案。如未在规定时间内申请延期，备案将自动失效。

七、境外投资备案的变更和注销

1. 变更：在境外投资备案期间，如投资主体、投资金额、投资方式等发生变更，企业或个人应在变更之日起30日内向外汇管理局申请变更备案。

2. 注销：境外投资完成后，企业或个人应在投资活动结束后30日内向外汇管理局申请注销备案。

八、境外投资备案的违规处理

对于未按规定进行境外投资备案的行为，外汇管理局将依法进行处理，包括但不限于：

1. 责令改正；

2. 罚款；

3. 暂停或取消境外投资资格；

4. 依法追究刑事责任。

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