在柬埔寨成立公司需要缴纳哪些税费？

柬埔寨作为东南亚地区的重要经济体，近年来吸引了大量外国投资者。在柬埔寨成立公司，了解当地的税费情况至关重要。以下将从多个方面详细阐述在柬埔寨成立公司需要缴纳的税费。<

>

二、公司注册税费

1. 注册费用：在柬埔寨成立公司，首先需要支付公司注册费用。根据柬埔寨商业部规定，注册费用约为5000至10000美元，具体金额取决于公司类型和注册资本。

2. 工商注册费：在柬埔寨，公司注册后还需缴纳工商注册费，费用约为100至200美元。

3. 公司印章费用：公司成立后，需购买公司印章，费用约为50至100美元。

三、企业所得税

1. 税率：柬埔寨的企业所得税税率为20%，适用于所有在柬埔寨境内注册的公司。

2. 税收优惠：对于符合条件的外资企业，柬埔寨提供一定的税收优惠政策，如减免税、税收抵免等。

3. 纳税期限：企业所得税按年度申报，每年4月30日前提交上一年度的企业所得税申报表。

四、增值税

1. 税率：柬埔寨的增值税税率为10%，适用于大多数商品和服务。

2. 纳税人资格：在柬埔寨境内年销售额超过200万美元的企业需注册为增值税纳税人。

3. 纳税期限：增值税按月申报，次月15日前提交增值税申报表。

五、个人所得税

1. 税率：柬埔寨的个人所得税税率为0%至35%，根据个人年收入水平而定。

2. 纳税人资格：在柬埔寨境内工作的外籍人士需缴纳个人所得税。

3. 纳税期限：个人所得税按年度申报，次年3月31日前提交个人所得税申报表。

六、社会保障费

1. 税率：柬埔寨的社会保障费税率为12%，由雇主和雇员共同承担。

2. 纳税人资格：所有在柬埔寨境内工作的员工，包括外籍人士，均需缴纳社会保障费。

3. 纳税期限：社会保障费按月申报，次月15日前提交申报表。

七、印花税

1. 税率：柬埔寨的印花税税率为0.1%，适用于各类合同、协议等文件。

2. 纳税人资格：在柬埔寨境内签订合同、协议等文件的个人或企业需缴纳印花税。

3. 纳税期限：印花税在签订合同、协议等文件时一次性缴纳。

八、关税

1. 税率：柬埔寨的关税税率根据进口商品的不同而有所差异。

2. 纳税人资格：所有从国外进口商品的个人或企业需缴纳关税。

3. 纳税期限：关税在进口商品时一次性缴纳。

九、房产税

1. 税率：柬埔寨的房产税税率为0.1%，根据房产价值计算。

2. 纳税人资格：在柬埔寨境内拥有房产的个人或企业需缴纳房产税。

3. 纳税期限：房产税按年度申报，次年3月31日前提交申报表。

十、土地税

1. 税率：柬埔寨的土地税税率为0.1%，根据土地价值计算。

2. 纳税人资格：在柬埔寨境内拥有土地的个人或企业需缴纳土地税。

3. 纳税期限：土地税按年度申报，次年3月31日前提交申报表。

十一、环境保护税

1. 税率：柬埔寨的环境保护税税率为0.5%，根据企业排放的污染物种类和数量计算。

2. 纳税人资格：在柬埔寨境内排放污染物的企业需缴纳环境保护税。

3. 纳税期限：环境保护税按季度申报，次月15日前提交申报表。

十二、广告税

1. 税率：柬埔寨的广告税税率为0.5%，适用于各类广告宣传费用。

2. 纳税人资格：在柬埔寨境内进行广告宣传的个人或企业需缴纳广告税。

3. 纳税期限：广告税在支付广告费用时一次性缴纳。

十三、娱乐税

1. 税率：柬埔寨的娱乐税税率为10%，适用于各类所和活动。

2. 纳税人资格：在柬埔寨境内经营所的个人或企业需缴纳娱乐税。

3. 纳税期限：娱乐税按月申报，次月15日前提交申报表。

十四、特许权使用费

1. 税率：柬埔寨的特许权使用费税率为10%，适用于各类特许权使用费收入。

2. 纳税人资格：在柬埔寨境内获得特许权使用费的个人或企业需缴纳特许权使用费。

3. 纳税期限：特许权使用费按年度申报，次年3月31日前提交申报表。

十五、遗产税

1. 税率：柬埔寨的遗产税税率为10%，适用于遗产价值超过100万美元的部分。

2. 纳税人资格：在柬埔寨境内去世的个人，其遗产继承人需缴纳遗产税。

3. 纳税期限：遗产税在遗产继承时一次性缴纳。

十六、赠与税

1. 税率：柬埔寨的赠与税税率为10%，适用于赠与价值超过100万美元的部分。

2. 纳税人资格：在柬埔寨境内赠与财产的个人或企业需缴纳赠与税。

3. 纳税期限：赠与税在赠与财产时一次性缴纳。

十七、关税退还

1. 条件：在柬埔寨境内进口商品的企业，如符合相关条件，可申请关税退还。

2. 纳税人资格：所有在柬埔寨境内进口商品的企业均可申请关税退还。

3. 纳税期限：关税退还申请需在进口商品后的一定时间内提交。

十八、税收筹划

1. 税收筹划的重要性：在柬埔寨成立公司，合理的税收筹划有助于降低企业税负，提高企业竞争力。

2. 税收筹划方法：包括选择合适的公司类型、利用税收优惠政策、优化财务结构等。

3. 税收筹划建议：建议企业在成立初期就咨询专业税务顾问，确保税收筹划的合理性和合法性。

十九、税务合规

1. 税务合规的重要性：在柬埔寨成立公司，遵守当地税务法规是企业的基本义务。

2. 税务合规要求：包括按时申报各类税费、准确计算税额、妥善保管税务资料等。

3. 税务合规建议：建议企业建立完善的税务管理制度，确保税务合规。

二十、税务争议解决

1. 税务争议的原因：在柬埔寨成立公司，可能会因各种原因产生税务争议。

2. 税务争议解决途径：包括与税务机关协商、申请行政复议、提起行政诉讼等。

3. 税务争议建议：建议企业在遇到税务争议时，及时寻求专业法律和税务顾问的帮助。

上海加喜财税公司服务见解

在柬埔寨成立公司，面对复杂的税费体系，企业需要专业的税务顾问来协助处理各类税务问题。上海加喜财税公司作为一家专业的财税服务机构，拥有丰富的经验和专业的团队，可为在柬埔寨成立公司的企业提供以下服务：

1. 税务筹划：根据企业实际情况，为企业提供合理的税收筹划方案，降低税负。

2. 税务申报：协助企业按时、准确地进行各类税费申报，确保税务合规。

3. 税务咨询：为企业提供专业的税务咨询服务，解答企业在税务方面的疑问。

4. 税务争议解决：协助企业处理税务争议，维护企业合法权益。

5. 财务管理：为企业提供全面的财务管理服务，提高企业财务效益。

6. 国际税务：为企业提供国际税务咨询服务，帮助企业拓展海外市场。上海加喜财税公司愿与您携手，共同应对柬埔寨的税务挑战，助力企业稳健发展。

选择合适的离岸注册地是企业国际化战略的重要一环。建议在注册前咨询专业顾问，根据企业具体需求制定最佳方案。